Aksjeopsjoner Rapportert Til Irs

ESPPs Skatter Advanced. Hvordan har IRS Form 1099-B og kostnadsbasert rapportering endret for salg av aksjer hentet fra mine aksjeopsjoner, begrenset lager eller ESPP Hva må jeg gjøre forskjellig på grunn av endringene. Hvis du solgte aksjer i løpet av kalenderår vil meglerfirmaet utstede IRS Form 1099-B innen midten av februar det følgende året. Dette er et viktig dokument som du må ha for å fullføre selvangivelsen for salgsåret. Mange meglerfirmaer reformat Form 1099-B til deres egen erstatning statement som de utsteder i stedet for den faktiske IRS skjema IRS mottar også den rapporterte informasjonen og vil samsvare med den informasjonen du oppgir på skjema 8949 og Schedule D i din avkastning. Signifikante endringer i rapporteringen på skjema 1099-BA få For mange år siden ble Form 1099-B endret for å kreve flere detaljer om aksjesalg. For salg av aksjer ervervet 1. januar 2011, må aksjemeglere ha rapportert til aksjekjøpsdatoen din, skattegrunnlaget, dvs. kostnaden b asis, og om kapitalgevinster var lange eller kortsiktige. Før da måtte bare brutto salgsinntektene rapporteres på Form 1099-B etter at aksjer hadde blitt solgt i løpet av året. Denne tilleggsinformasjonen kan være nyttig, selv om det kan være forvirrende i stedet. 1099-B for aksjesalg gjort i 2016 ligner i stor grad versjonen for skatteåret 2015. I 2014-versjonen ble det imidlertid innført noen store endringer som du bør fortsette å huske på når du vurderer 1099-B for aksjesalg i 2016. I 2014 redegjorde IRS-skjemaet for å matche sine boksnumre med kolonnene på Form 8949, som du bruker til å rapportere aksjesalg. En boks øverst på midten av Form 1099-B angir riktig boks for å sjekke nær toppen av Form 8949 når du rapporterer salget. Utbyttet at dine meglerrapporter må være uten provisjoner og avgifter. En boks 1g ble lagt til for justeringer. Ikke forveksle dette med justeringene som trengs for lagerkompensasjon som er omtalt nedenfor. Boks 1g gjelder kun beløpetav et uavhengig beløp i et vaskealg eller til mengden påløpt markedsrabatt. Spesielle problemer for aksjekompensasjon. Reglene og instruksjonene for 1099-B fortsetter å utvikle. Begynnelse med tilskudd gjort 1. januar 2014 eller senere, er meglere forbudt fra inkludert egenkapitalkompensasjonsinntekt i grunnlaget rapportert på skjema 1099-B, se sidene 29 30 i de endelige forskriftene utstedt i 2013 Mekleren vil kun rapportere hva du betalte for aksjen ved utøvelse, kjøp eller innkjøp For tilskudd som er gjort før den datoen, meglerfirma kan frivillig rapportere den korrigerte fulle basisinformasjonen med kompensasjonselementet. I tilleggsinformasjon som den gir, kan megleren inkludere den delen av hele grunnlaget som ikke er rapportert til IRS. Evolution of Cost Basis Reporting På IRS Form 1099-B . Hva du trenger å vite for aksjesalg gjort i 2016. For 2016 salg av aksjeselskap kjøpt fra egenkapitalkompensasjon og ESPPs, kan meglere enten 1 rapportere komplett kostnadsgrunnlag for pre-2 014 bevilgninger, mens du bare rapporterer delvis grunnlaget for senere tilskudd, eller 2 rapporterer ujustert partiell grunnlag for alle tilskudd. Derfor må du gjøre følgende.1 Forstå hva som er eller ikke er på 1099-B sendt til IRS hvis Dette er ikke tydelig forklart. Spør din bedrift og leverandør av aksjeselskap, dvs. megler om eventuelle kompensasjonsinntekter var inkludert i grunnlaget. 2 Gjør en passende justering i gevinsten eller tapet fra salget på skjema 8949 og Schedule D dersom kompensasjonsdelen av grunnlaget er ikke inkludert i Form 1099-B IRS Form 8949, og Schema D har en kolonne som skal brukes til denne justeringen du rapporterer grunnlaget gitt på Form 1099-B og justerer det indirekte gjennom denne kolonnen. Spesielt forvirrende for begrenset lager og RSUs. De endelige forskriftene utarbeider et unntak for aksjer som ikke er anskaffet for kontanter, dvs. det som teknisk kalles en ikke-sikret sikkerhet. Dette betyr at for begrenset lager og RSU, og kanskje også utøvelsen av SAR, er delen av skattegrunnlaget som tilsvarer kompensasjonsinntekt som ikke er rapportert til IRS, vil 1099-B kostnadsgrunnlagsinformasjonen til IRS få et tomrom eller 0 for disse tilskuddene. Kun oppkjøpsprisen på aksjeopsjoner eller ESPP-aksjer anskaffet i 2011 eller senere må ha sitt grunnlag. Alltid Siden meglerfirmaet kun kan inkludere kompensasjonsdelen av kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B for salg av aksjer oppkjøpt fra tilskudd gjort i 2014 eller senere, er det sannsynlig at enten kostnadsgrunnlaget rapporteres i boks 1e vil være for lavt eller boks 1e vil være tomt For å unngå å betale for mye skatt, må du justere gevinstapet på skjema 8949 og Schedule D, eller hvis boks 1e for grunnlaget er tomt, oppgir du bare riktig grunnlag. Du kan ikke trenger å få en korrigert skjema 1099-B fra megleren, da rapporteringen følger IRS-reglene. Hvis du vil ha mer informasjon, inkludert mer informasjon om kostnadsgrunnlag og noen tips for tilbakebetaling, se den tilhørende artikkelen om disse emnene og problemene. Se også Vanlige spørsmål om å unngå noen av de største avkastningsfeilene med aksjeopsjoner, begrenset lager RSUs ESPP og SARs. Examine Standing Orders. I lys av endringene i kostnadsbasert rapportering, bør du vurdere om du vil endre standardstående ordre i kontoen din for aksjene til bruk på salg Dette er spesielt viktig for aksjer du har kjøpt fra opsjonsøvelser, begrenset lager RSU-oppkjøp eller kjøp av varer på ulike tidspunkter, dvs. skattegrunnlaget varierer. Ellers vil standardordren automatisk bli først inn, først ut FIFO når du selger Selskapets aksjer. Under de prosessregler som meglere må følge, kan en stående ordre bare endres opp til oppgjørsdatoen. Tidligere kan du komme seg bort med bare å indikere de solgte aksjene på selvangivelsen. Mens du kanskje finner det bedre å fortelle megleren å levere aksjene med høyeste prisgrunnlag for å minimere skattene, når du har ISO - og ESPP-aksjer, kan dette føre til uønskede skattemessige konsekvenser med en ISO-diskvalifiserende dispon sition eller en ESPP diskvalifiserende disposisjon Du bør diskutere dette med din egen rådgiver. Alert Hvis du har aksjeselskap på kontoen din, fra ulike typer egenkapitalkompensasjon, for eksempel aksjer fra ISO-øvelser, ESPP-kjøp og begrenset beholdning av aksjer, når du selger aksjene er sikre på at du identifiserer de du vil bruke. Å selge andre aksjer utilsiktet kan utløse uønskede skattemessige konsekvenser og diskvalifiserende disposisjon av ISO eller ESPP-aksjen. Denne situasjonen kan kreve endring i stående ordre. Hvordan rapportere aksjeopsjoner på skatteavkastningen. Denne artikkelen er ment å gi generell finansiell informasjon utformet for å utdanne et bredt segment av publikum, det gir ikke personlig skatt, investering, lovlig eller annen forretningsvirksomhet og faglig råd. Før du tar noen tiltak, bør du alltid søke hjelp av en profesjonell som kjenner din spesielle situasjon for råd om skatter, investeringer, loven, eller annen virksomhet og yrke Jeg har saker som påvirker deg og din virksomhet. Sikkerhet er bygget inn i alt vi gjør Her er hvordan. Viktige tilbudsdetaljer og opplysnin - ger. TURBOTAX ONLINE MOBILE. Try gratis Betal når du arkiverer TurboTax online - og mobilprising er basert på din skattesituasjon og varierer etter produkt Absolutt null 0 føderalt 1040EZ 1040A 0-tilbud som bare er tilgjengelig med TurboTax Federal Free Edition-tilbud, kan Endre eller avslutt når som helst uten varsel. Faktiske priser fastsettes på tidspunktet for utskrift eller e-fil og kan endres uten varsel. Besparelser og prisjämförelser basert på forventet prisøkning forventet i mars Spesielle rabatttilbud kan ikke være gyldige for mobil i - app kjøp. TurboTax selvstendig næringsdrivende ExpenseFinder ExpenseFinder er tilgjengelig året rundt som en funksjon i QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilgjengelig med TurboTax selvstendig næringsdrivende, se QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax selvstendig næringsdrivende detaljer under ExpenseFinder forventet sent i januar sent februar for mobil app ExpenseFinder ikke tilgjengelig fra TurboTax selvstendig næringsdrivende for personer med visse typer utgifter og ta x situasjoner inkludert betalende entreprenører eller ansatte, hjemmekontor eller kjøretøy aktuell, inventar, selvstendig næringsdrivende sykeforsikring eller pensjon, avskrivninger på eiendeler, salg av eiendom eller kjøretøy og farm inntekt Tilgjengelighet av historiske transaksjoner for import kan variere etter finansinstitusjon Ikke tilgjengelig for alle finansinstitusjoner eller alle kredittkort. QuickBooks selvstendig næringsdrivende tilbud med TurboTax selvstendig næringsdrivende Fil din 2016 TurboTax selvstendig næringsdrivende retur med 4 18 17 og motta ditt gratis abonnement på QuickBooks Selvstendig næringsdrivende inntil 4 30 18 Aktivering kreves Logg inn på QuickBooks selv - Employert av 7 15 17 via mobilapp eller e-postadresse som brukes til aktivering og innlogging. Tilbud kun gyldig for nye QuickBooks Selvbetjente kunder. Se for prisjämförelse. Når du bruker TurboTax selvstendig næringsdrivende til å sende inn dine 2017-skatter, du får muligheten til å fornye QuickBooks selvbetjent abonnement Hvis du ikke kjøper TurboTax selvstendig næringsdrivende med 4 18 18, vil du ha opt ion for å forny ditt QuickBooks selvbetjente abonnement med 4 30 18 i et annet år på den nåværende årlige abonnementsrenten Du kan kansellere abonnementet ditt når som helst, fra QuickBooks selvbetjente faktureringsavdeling. Betyr for seg selv TurboTax selvstendig næringsdrivende anslag basert på fradragsberettigede virksomhetsutgifter beregnet ved egenbeskatning skattesats 15 for skatteår 2016 Faktiske resultater vil variere basert på din skattesituasjon. Antid, hvor som helst Internett-tilgang kreves standard melding og datahastigheter gjelder for nedlasting og bruk mobilapp. Fastest tilbakebetaling mulig Hurtigste skatt refusjon med e-fil og direkte innskudd skatt refusjon tidsrammer vil variere. Pay for TurboTax ut av din føderale refusjon En Refund Processing Service avgift gjelder for denne betalingsmetoden Prisene kan endres uten varsel. TurboTax Expert Hjelp, Skatteråd og SmartLook Inkludert med Deluxe, Premier og selvstendig næringsdrivende via telefon eller på skjermen som ikke følger med Federal Free Edition, men som er tilgjengelig for kjøp med Plus-pakken SmartLook-hjelp på skjermen er tilgjengelig på en PC, bærbar PC eller TurboTax mobilapp TurboTax-eksperter gir generell rådgivning, kundeservice og produkthjelpsskattrådgivning som kun er oppgitt av autoriserte CPAer, registrerte agenter og skattemyndigheter. Tilgjengeligheten til tilgjengelighet varierer etter enhet Statlig skatterådgivning er gratis Service, kompetanseområde, erfaringsnivå, driftstid og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Taks returtilgang, Mine dokumenter og min analyse Rådfunksjoner Tilgang til alle skatterelaterte dokumenter vi har på fil for deg er tilgjengelig til du legger inn din 2017 selvangivelse eller gjennom 10 31 2018, avhengig av hva som kommer først Vilkår og betingelser kan variere og kan endres uten varsel. 1 bestselgende skattesoftware Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax produkter. Mest populære TurboTax Deluxe er vårt mest populære produkt blant TurboTax Online-brukere med mer komplekse skattesituasjoner. Sjekk dekket under TurboTax nøyaktige beregninger og maksimale tilbakebetalingsgarantier. TURBOTAX CD LAST NED SOFTWARE. TurboTax CD Last ned produkter Prisen inkluderer skattemessig forberedelse og utskrift av føderale selvangivelser og gratis føderal e-fil med opptil 5 føderale avkastningsavgifter. Ytterligere gebyrer gjelder for e-arkivering avkastning. E-filavgift gjelder ikke for staten New York. returnerer Besparelser og pris sammenligning basert på forventet prisøkning forventes i mars. Prisene kan endres uten varsel. Faste tilbakebetaling mulig Hurtigste skatt refusjon med e-fil og direkte innskudd skatt refusjon tidsrammer vil variere. Betale for TurboTax ut av din føderale refusjon En refusjon Behandling Servicegebyr gjelder for denne betalingsmetoden. Prisene kan endres uten varsel. Denne ytelsen er tilgjengelig med TurboTax-føderale produkter unntatt TurboTax Business. Om våre TurboTax-produkteksperter Kundeservice og produktsupport varierer fra tid til år. Om våre legitimerte skatteeksperter. Leveres skattekostnader via telefon med premie - og hjemmegebyr for Basic og Deluxe-kunder. gratis service, erfaringsnivåer, driftstimer og tilgjengelighet varierer, og er underlagt begrensninger og endringer uten varsel. Ikke tilgjengelig for TurboTax Business-kunder. 1 bestselgende skattesoftware Basert på aggregerte salgsdata for alle skatteår 2015 TurboTax products. Data Import Importerer økonomiske data fra deltakende bedrifter Quicken og QuickBooks importerer ikke tilgjengelig med TurboTax installert på Mac-import fra Quicken 2015 og høyere og QuickBooks Desktop 2011 og høyere begge Windows bare Quicken import ikke tilgjengelig for TurboTax Business Quicken-produkter levert av Quicken Inc Quicken import med forbehold om endring. Tjenesteskatt for aksjeopsjoner. Hvis din bedrift tilbyr deg begrenset lager, aksjeopsjoner eller visse andre insentiver, hør opp. Det er stort potensielle skattefeller Men det er også noen store skattefordeler hvis du spiller kortene dine rett. De fleste selskapene gir litt minst generelle råd til deltakere om hva de burde og burde ikke gjøre, men det er sjelden nok. Det er en overraskende mengde forvirring. om disse planene og deres skattepåvirkning både umiddelbart og nede i veien. Her er 10 ting du bør vite om aksjeopsjoner eller tilskudd er en del av lønnspakken. Det finnes to typer aksjeopsjoner. Det finnes incentivopties eller ISOs og ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner eller NSOs. Noen ansatte mottar både Din plan og opsjonsbidraget vil fortelle deg hvilken type du er mottak. ISOer skattes mest gunstig. Det er generelt ingen skatt på tidspunktet de er innvilget og ingen vanlig skatt når de utøves. Deretter betaler du skatt, forhåpentligvis som en langsiktig kapitalgevinst når du selger aksjene dine. Den vanlige kapitalgevinstperioden er ett år, men for å få kapitalgevinstbehandling for aksjer ervervet via ISO, må du holde aksjene i mer enn et år etter at du har utøvd opsjonene og b selge aksjene minst to år etter at dine ISOs ble gitt Sistnevnte toårige regel fanger mange mennesker uvitende.2 ISO-er har en AMT-felle. Som jeg nevnte ovenfor, når du trener en ISO, betaler du ingen vanlig skatt som kan ha tippet deg av den kongressen og IRS har litt overraskelse for deg a lternativ minimumskatt Mange mennesker er sjokkert over å finne ut at selv om deres utøvelse av en ISO utløser ingen vanlig skatt, kan det utløse AMT. Merk at du ikke genererer penger når du trener ISO, så du må bruke andre midler til å betale AMT eller ordne å selge nok lager på tidspunktet for trening for å betale AMT. Eksempel Du mottar ISOs for å kjøpe 100 aksjer til dagens markedspris på 10 per aksje To år senere, når aksjer er verdt 20, trener du, betaler 10 10 spredningen mellom utøvelsesprisen og 20-verdien er underlagt AMT Hvor mye AMT du betaler vil avhenge av dine andre inntekter og fradrag, men det kan være en flat 28 AMT-rate på 10 spredningen, eller 2 80 per aksje. Senere er det deg selge aksjen til en fortjeneste, kan du være i stand til å gjenopprette AMT gjennom det som er kjent som en AMT-kreditt. Men noen ganger, hvis lageret krasjer før du selger, kan du bli sittende fast og betale en stor skatteregning på fantominntekt. Det er hva som skjedde til ansatte rammet av dot-com-busten i 2000 og 2001 I 2008 C Ongress passerte en spesiell bestemmelse for å hjelpe de ansatte. For mer om hvordan å hevde at lettelse, klikk her. Men vær ikke klar over kongressen gjør det igjen. Hvis du utøver ISO, må du planlegge riktig for skatt. 3 Ledere får uvalide alternativer. Hvis du er en leder, du er mer sannsynlig å motta alle eller i det minste de fleste av alternativene dine som ikke-kvalifiserte alternativer. De er ikke beskattet så gunstig som ISOs, men i det minste er det ingen AMT-felle. Som med ISOs, er det ingen skatt på tidspunktet opsjonen er gitt, men når du utøver et ikke-kvalifisert alternativ, skylder du vanlig inntektsskatt og, hvis du er en ansatt, Medicare og annen lønnsskatt på forskjellen mellom prisen og markedsverdien. Eksempel Du får et alternativ å kjøpe aksje på 5 per aksje når aksjene handles til 5 To år senere trener du når aksjen handles med 10 per aksje Du betaler 5 når du trener, men verdien på den tiden er 10, slik at du har 5 kompensasjonsinntekter Så, hvis du holder aksjen for mer th et år, og selg det, en salgspris over 10 din nye basis bør være langsiktig kapitalgevinst. Øvelsesalternativer tar penger og genererer skatt til oppstart Det er derfor mange trener for å kjøpe aksjer og selge disse aksjene samme dag Noen planer tillater enda en kontantløs øvelse.4 Begrenset aksje betyr vanligvis forsinket skatt. Hvis du mottar lager eller annen eiendom fra arbeidsgiveren din med vilkår knyttet til, for eksempel, må du være i to år for å få det eller for å beholde det. Spesielle begrensede eiendomsregler gjelder i henhold til Seksjon 83 i Internal Revenue Code Avsnitt 83-regler, kombinert med de på aksjeopsjoner, gir mye forvirring. Først, la s vurdere ren begrenset eiendom Som gulrot å bo hos selskapet, sier arbeidsgiveren din om du forblir med Selskapet i 36 måneder, vil du bli tildelt 50 000 aksjer. Du må ikke betale noe for aksjen, men det er gitt til deg i forbindelse med å utføre tjenester. Du har ingen skattepliktig inntekt til du mottar lager I virkeligheten venter IRS 36 måneder for å se hva som vil skje Når du mottar aksjen, har du 50.000 inntekter eller mer eller mindre, avhengig av hvordan disse aksjene har gjort i mellomtiden Inntektene er beskattet som lønninger.5 IRS vant t vente for alltid. Med begrensninger som vil bortfalle med tiden, venter IRS alltid på å se hva som skjer før det skattlegges. Noen begrensninger vil aldri bortfalle. Med slike ikke-bortfallsbegrensninger, vurderer IRS eiendomsfeltet for disse restriksjonene. Eksempel Din arbeidsgiver lover deg lager hvis du forblir hos selskapet i 18 måneder Når du mottar aksjen, vil det bli gjenstand for permanente restriksjoner i henhold til et selskaps salgsavtale om å videreselge aksjene til 20 per aksje hvis du noen gang forlater selskapet. og se ingen skatt for de første 18 månedene. På det tidspunktet vil du bli beskattet på verdien, som sannsynligvis vil være 20 gitt videresalgsbegrensning.6 Du kan velge å bli beskattet før. Den begrensede eiendomsreglene vedtar vanligvis en ventetid - og-se tilnærming til restriksjoner som til slutt vil bortfalle Likevel, under det som kalles et 83 b-valg, kan du velge å inkludere verdien av eiendommen i inntektene dine tidligere, i virkeligheten uten hensyn til restriksjonene. Det kan høres motintensivt til velges for å inkludere noe på selvangivelsen din før det kreves. Likevel er spillet her for å prøve å inkludere det i inntekt til lav verdi, låsing i fremtidig kapitalgevinstbehandling for fremtidig verdsettelse. For å velge nåværende beskatning må du skrive en skriftlig 83 b valg med IRS innen 30 dager etter mottak av eiendommen Du må rapportere om valget av det du mottok som kompensasjon som kan være liten eller til og med null. Da må du legge ved en annen kopi av valget til selvangivelsen. Eksempel Du er tilbød lager av arbeidsgiver til 5 per aksje når aksjene er verdt 5, men du må forbli hos selskapet i to år for å kunne selge dem. Du har allerede betalt rettferdig markedsverdi for aksjene. Det betyr at s filing en 83 b valg kunne rapportere null inntekt Likevel ved å arkivere det, konverterer du hva som vil være fremtidig ordinær inntekt i gevinst Når du selger aksjene mer enn et år senere, vil du være glad for at du har innlevert valget.7 Restriksjoner alternativer forvirring . Hvis reglene for begrenset eiendom og aksjeopsjoner ikke var kompliserte nok, noen ganger må du håndtere begge sett av regler. For eksempel kan du bli tildelt opsjoner enten ISO eller NSO som begrenser dine rettigheter til dem, over tid hvis du bor hos selskapet IRS'en venter generelt på å se hva som skjer i et slikt tilfelle. Du må vente to år for valgene dine til å vestre, så det er ingen skatt inntil den opptjeningsdatoen. Så overtar aksjeopsjonsreglene på det tidspunktet , ville du betale skatt under enten ISO - eller NSO-reglene Det er også mulig å foreta valg av 83 b for kompenserende aksjeopsjoner.8 Du trenger ekstern hjelp. De fleste bedrifter prøver å gjøre en god jobb med å se etter interessene dine. Tross alt, lageroptimering på planer er vedtatt for å oppnå lojalitet, samt gi insentiver. Likevel vil det vanligvis betale for å ansette en profesjonell for å hjelpe deg med å håndtere disse planene. Skattereglene er kompliserte, og du kan ha en blanding av ISO, NSO, begrenset lager og mer Bedrifter gir noen ganger personlig skatter og økonomiske planleggingsråd til toppledere som en fordel, men sjelden gir de dette til alle. 9 Les dokumentene dine. Jeg er alltid overrasket over hvor mange kunder som søker veiledning om hvilke typer opsjoner eller begrenset lager de har blitt tildelt hvem som ikke har sine dokumenter eller tilfeller, ikke les dem. Hvis du søker utenfor veiledning, vil du gi kopi av alt papirarbeidet til din rådgiver. Papirarbeidet skal inneholde selskapets plandokumenter, eventuelle avtaler du har signert som refererer til noen måte på opsjoner eller begrenset lager, og eventuelle tilskudd eller utmerkelser Hvis du faktisk har aksjesertifikater, gi også kopier av disse. Selvfølgelig foreslår jeg at du leser dokumentene dine først. Du m ay finner ut at noen eller alle dine spørsmål blir besvart av materialene du har mottatt.10 Vokt dere for den fryktede seksjonen 409A. Vær forsiktig med en bestemt Internal Revenue Code-seksjon, 409A, vedtatt i 2004 Etter en periode med forvirrende overgangsveiledning, er det Nå regulerer mange aspekter av utsatt kompensasjonsprogrammer. Når du ser en referanse til § 409A som gjelder for en plan eller et program, få litt hjelp utenfor. For mer om 409A, klikk her. Robert W Wood er en skatteadvokat med en landsdekkende praksis. Forfatteren av Mer enn 30 bøker, inkludert Skattedirektoratet for Skadeutbetalingen, 4. utg. 2009, kan nås. Denne diskusjonen er ikke ment som juridisk rådgivning, og kan ikke påberopes for noe formål uten en kvalifisert faglig tjeneste.